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为认真贯彻上级审计机关提出的审计工作全覆盖的有关要求，大发体育投注：审计局对全区预算单位2021年部门预算执行数据进行了全覆盖分析。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

2021年末全区一级二级预算单位共154家，加上当年合并报表单位和机改撤并单位后，当年纳入部门预算执行数据分析全覆盖审计单位共计165个。这些单位2021年部门预算本年收入合计353182.73万元，上年结转114178.42万元，收入总计467361.14万元；支出总计467361.14万元，其中：基本支出157698.40万元，项目支出309662.74万元。2021年部门决算收入总计467361.14万元，本年支出合计3,570,946,998.27万元，年末结转和结余110263.95万元，结余分配2.49万元。截至2021年末，货币资金34892.47万元。

二、审计发现的主要问题

（一）预、决算编制方面

10家医疗单位少编收入预算2165.27万元。

（二）部门基础管理方面

1．项目支出中开支基本支出。2021年决算报表反映，150家单位在项目资金中列支基本支出36266.44万元。

2．往来款清理不及时。区交通局、区自然资源分局、区妇联、区供销社、区红十字会因人员机构变动等原因超过1年未清理，涉及金额6768.83万元。

3．违规向实有资金账户支付资金。杨家浩小学和大石小学2021年将改善办学条件资金15万元、10.99万元支付到本单位实有资金账户，脱离财政监管。

4．逾期保证金未清退。原大发体育投注：东城实验学校收取的帝和科技公司川师大厨房设备质量保证金81546.40元，四川全能建筑工程有限公司新建摔跤馆及维修项目质量保证金6600元，广元宏大网络公司网络设备质量保证金2000元，截至审计日已逾期未清退。

（三）工会经费收支管理方面。

1．经抽查，区红十字会、区政法委、市征拆中心、广明小学、大石小学、清河小学、宝珠小学、八一小学等单位职工在享受工会福利政策时，未按规定缴纳工会会员会费。

2．宝轮三小、广明小学在工会经费中列支体检费、退休职工的福利等费用6.83万元。

3．杨家岩小学、清河小学、宝珠小学等学校教职工购置服装的佐证材料不充分，广明小学会员人均年度慰问费支出超标准199.91元，盘龙初中、广明小学、大石小学等学校支付生病住院等慰问费用2.72万元依据不充分。

三、审计处理情况和建议

对上述问题，区审计局分别发出了审计整改函，并建议区财政局、区教育局及相关主管部门进一步强化行业整改监管责任，履行监管职责，指导、监督相关预算单位扎实推进整改，形成监督合力。对预、决算编制方面问题，要求相关部门和单位编制强化预算的审核，结合历年实际收入情况和年度收入增减变动因素，合理测算并编制事业收入预算；对部门基础管理方面中项目支出中开支基本支出问题，要求区财政局和各预算单位今后应厘清基本支出和项目支出边界，加强预算编制和项目支出管理；对往来款清理不及时问题，要求相关部门加强往来款项清理，严格控制规模，及时清理往来款项；对违规向实有资金账户支付资金问题，要求相关学校严格规范执行国库集中支付制度；对逾期保证金未清退问题，要求区教育局责成相关学校及时退还相应的保证金；对未按规定缴纳工会会员会费问题，要求相关部门和单位单位及时按规定标准收取职工工会会费；对在工会经费中列支体检费、退休职工的福利等费用问题，要求宝轮三小、广明小学严格按照相关规定列支工会经费；对支付依据不充分、会员年度慰问超标准问题，要求相关单位严格按年度标准发放相关慰问品、严格按照相关规定列支工会经费，补充完善相关支付依据。

四、审计发现问题的整改情况

区各相关单位（部门）对审计发现的问题，正在积极整改。